So you want to start a business in California? Let's break it down.
No jargon, no overwhelm. Think of this as a friend walking you through how businesses grow here — and everything that keeps yours healthy along the way. Tap any card to pop open a friendly explainer.
From your first sale to a full-fledged company
Most businesses don't start big — they grow into it. Here's the usual path, and why owners "level up" from one stage to the next.
Sole Proprietorship
The simplest way to begin. No state paperwork — you and the business are the same, and profit goes on your personal taxes.
Partnership
Going in with someone? A partnership splits work and profits. A written agreement keeps everyone aligned.
S-Corporation
Earning steadily? An S-corp adds a legal shield and can lower self-employment tax by splitting pay into salary + profit.
C-Corporation
Built for companies that want investors or heavy reinvestment. Strongest structure, most formal.
There's also the LLC — a popular middle step that gives you a shield with less formality, and can even choose to be taxed like an S-corp.
Pick a topic and pop it open
Each one is a short, friendly read. Start anywhere.
Not sure where you fit? That's exactly what we're here for.
CNE helps California owners set up right and stay on track as they grow — so you can focus on your business. The first chat is free and friendly.
Start your business the right way →CNE Financial and Tax Strategies · San Clemente, CA · cnestrategies.com
¿Quiere iniciar un negocio en California? Vamos paso a paso.
Sin jerga y sin agobios. Piense en esto como un amigo que le explica cómo crecen los negocios aquí — y todo lo que mantiene el suyo sano. Toque cualquier tarjeta para abrir una explicación amistosa.
De su primera venta a una compañía completa
La mayoría de los negocios no empiezan grandes — crecen hacia allá. Este es el camino habitual, y por qué los dueños "suben de nivel".
Propietario Único
La forma más simple de empezar. Sin trámites — usted y el negocio son lo mismo, y la ganancia va en sus impuestos personales.
Sociedad
¿Se asocia? Una sociedad reparte trabajo y ganancias. Un acuerdo por escrito mantiene a todos alineados.
S-Corporation
¿Gana de forma estable? Una S-corp agrega escudo legal y puede bajar el impuesto por cuenta propia dividiendo el pago.
C-Corporation
Hecha para compañías que quieren inversores o mucha reinversión. La estructura más fuerte y formal.
También existe la LLC — un paso intermedio popular que da un escudo con menos formalidad, y hasta puede elegir tributar como S-corp.
Elija un tema y ábralo
Cada uno es una lectura corta y amigable. Empiece por donde quiera.
¿No sabe dónde encaja? Para eso estamos aquí.
CNE ayuda a los dueños de California a constituirse bien y mantenerse en curso mientras crecen — para que usted se concentre en su negocio. La primera conversación es gratis y amable.
Comience su negocio de la manera correcta →CNE Financial and Tax Strategies · San Clemente, CA · cnestrategies.com
Which structure is right for you?
¿Qué estructura le conviene?
Sole Proprietorship — the easy start
You start selling and, boom — you're a sole proprietor. No state filing, just a local license. Profit goes right onto your personal tax return. Simple and cheap, which is why so many people begin here. The trade-off: there's no wall between you and the business, so its debts are your debts.
Partnership — teaming up
Two or more owners? That's a partnership. You share profits and work based on a written agreement (always a good idea). The trade-off: in a general partnership, each partner is personally responsible — even for a partner's mistakes.
The popular middle step: the LLC
An LLC gives you a real liability shield without a corporation's heavy formality. It's taxed as a pass-through by default, and can even elect to be taxed like an S-corp later. Many small businesses live happily here.
S-Corporation — the growth move
Once you're steadily profitable, S-corp status can lower self-employment tax: you pay yourself a fair salary and take the rest as a distribution. The trade-off: more rules — payroll, a defensible salary, meetings, and a separate return.
C-Corporation — built to scale
The classic "big company" structure — great for outside investors or heavy reinvestment. Strongest shield, most formal. The trade-off: "double taxation," where the company pays tax on profit and shareholders pay again on dividends.
Quick side-by-side
| Structure | Personal protection | Taxes, in a nutshell | Paperwork |
|---|---|---|---|
| Sole Prop | None | On your personal return | Very low |
| Partnership | None (general) | Passes to partners | Low |
| LLC | Shielded | Pass-through, or elect S-corp | Medium |
| S-Corp | Shielded | Salary + distributions | Higher |
| C-Corp | Shielded | Taxed twice | Highest |
There's no single "best" — the right pick depends on your risk, your profit, and your plans. A perfect thing to talk through together.
Propietario Único — el comienzo fácil
Empieza a vender y, listo — es propietario único. Sin trámite estatal, solo una licencia local. La ganancia va directo a su declaración personal. Simple y barato, por eso mucha gente empieza aquí. El costo: no hay muro entre usted y el negocio, así que sus deudas son sus deudas.
Sociedad — unir fuerzas
¿Dos o más dueños? Eso es una sociedad. Reparten ganancias y trabajo según un acuerdo por escrito (siempre buena idea). El costo: en una sociedad general, cada socio responde personalmente — incluso por los errores de un socio.
El paso intermedio popular: la LLC
Una LLC le da un escudo real sin la formalidad pesada de una corporación. Tributa como traspaso por defecto, y hasta puede elegir tributar como S-corp después. Muchos negocios pequeños viven felices aquí.
S-Corporation — la jugada de crecimiento
Cuando ya es rentable de forma estable, el estatus de S-corp puede bajar el impuesto por cuenta propia: se paga un salario justo y toma el resto como distribución. El costo: más reglas — nómina, un salario defendible, reuniones y una declaración aparte.
C-Corporation — hecha para escalar
La estructura clásica de "compañía grande" — ideal para inversores externos o mucha reinversión. El escudo más fuerte y más formal. El costo: "doble tributación", donde la compañía paga impuesto sobre la ganancia y los accionistas pagan otra vez sobre los dividendos.
Comparación rápida
| Estructura | Protección personal | Impuestos, en breve | Papeleo |
|---|---|---|---|
| Prop. Único | Ninguna | En su declaración personal | Muy bajo |
| Sociedad | Ninguna (general) | Pasa a los socios | Bajo |
| LLC | Con escudo | Traspaso, o elegir S-corp | Medio |
| S-Corp | Con escudo | Salario + distribuciones | Mayor |
| C-Corp | Con escudo | Tributa dos veces | El más alto |
No hay un único "mejor" — la elección depende de su riesgo, su ganancia y sus planes. Algo perfecto para conversar juntos.
Protecting what's yours
Proteger lo suyo
What the shield does
If your business is sued or can't pay a debt, people generally can only reach the business's money — not your house, car, or savings. That peace of mind is the whole point.
How owners crack it
Courts can "pierce the veil" and come after you personally if you blur the line — mixing personal and business money, skipping records, or starving the business of funds.
Think of it like a raincoat
The entity is your raincoat. It keeps you dry in a storm — but only if you actually wear it properly. Treat the business like a separate person and the protection holds.
Five habits that keep your shield strong
- Keep a separate business bank account and card — never pay personal bills from it.
- Sign things in the business's name, as its officer or member.
- Keep your records at your place of business and file on time.
- Hold and write down the meetings your entity is supposed to have.
- Put enough money into the business to actually run it — don't drain it dry.
The one thing that pierces your own shield: a personal guarantee
Here's a surprise that catches many owners. Even with a perfect LLC or corporation, a bank, landlord, supplier, or credit-card company will often ask you to personally guarantee a loan or lease before they'll say yes. A personal guarantee is you signing — as yourself, not as the business — a promise that if the business can't pay, you will, out of your own pocket.
When you sign one, you've voluntarily set your shield aside for that specific debt. If the business can't cover it, the lender can come straight after your personal savings, and sometimes your home. It doesn't undo your protection everywhere — just for the exact debt you guaranteed.
Before you sign a personal guarantee
Read it carefully, ask whether it can be limited (a capped dollar amount, a shorter term, or dropping off once the business is established), and know exactly what you're putting on the line. When in doubt, let's look at it together first.
Qué hace el escudo
Si demandan a su negocio o no puede pagar una deuda, generalmente solo alcanzan el dinero del negocio — no su casa, auto o ahorros. Esa tranquilidad es todo el punto.
Cómo lo agrietan los dueños
Los tribunales pueden "perforar el velo" e ir tras usted si borra la línea — mezclando dinero personal y del negocio, omitiendo registros o dejándolo sin fondos.
Piénselo como un impermeable
La entidad es su impermeable. Lo mantiene seco en la tormenta — pero solo si de verdad lo usa bien. Trate al negocio como una persona aparte y la protección se sostiene.
Cinco hábitos que mantienen fuerte su escudo
- Mantenga cuenta y tarjeta de negocio separadas — nunca pague cuentas personales desde ahí.
- Firme a nombre del negocio, como su funcionario o miembro.
- Guarde sus registros en su lugar de negocio y presente a tiempo.
- Celebre y anote las reuniones que su entidad debe tener.
- Ponga suficiente dinero para operar el negocio — no lo deje seco.
Lo único que perfora su propio escudo: una garantía personal
Aquí hay una sorpresa que atrapa a muchos dueños. Incluso con una LLC o corporación perfecta, un banco, arrendador, proveedor o compañía de tarjeta a menudo le pedirá que garantice personalmente un préstamo o arrendamiento antes de decir que sí. Una garantía personal es usted firmando — como usted mismo, no como el negocio — una promesa de que si el negocio no puede pagar, usted lo hará, de su propio bolsillo.
Cuando firma una, deja a un lado su escudo para esa deuda específica. Si el negocio no puede cubrirla, el prestamista puede ir directo tras sus ahorros personales, y a veces su casa. No elimina su protección en todo — solo para la deuda exacta que garantizó.
Antes de firmar una garantía personal
Léala con cuidado, pregunte si puede limitarse (un monto máximo, un plazo más corto, o retirarla una vez que el negocio esté establecido), y sepa exactamente qué está poniendo en juego. Ante la duda, veámosla juntos primero.
Your corporate diary
El diario de su empresa
Your starter kit
Formation papers filed with the state, bylaws (or an LLC operating agreement), first-meeting minutes, stock or membership certificates, your EIN, and your first Statement of Information.
What lives in the minute book
Those bylaws, a list of owners, meeting notices, and signed minutes and resolutions for big decisions — kept current and stored at your place of business.
Big moments that deserve written minutes
Adopting or changing bylaws · appointing directors and officers · setting officer pay
Opening bank accounts · taking a loan · leasing or buying property · issuing shares · the S-corp election
Corporations usually hold a yearly meeting for owners and for directors, plus special meetings for major moves — with written notice given ahead of time.
The four documents people mix up
Bylaws (corporations)
The rulebook for how your corporation runs — how directors and officers are chosen, when meetings happen, how votes work. You keep them internally; you don't file them with the state.
Operating Agreement (LLCs)
The LLC's version of bylaws — who owns what, who manages, how profits are split, and what happens if an owner leaves. Highly recommended even for a single-member LLC.
Stock Certificates (corporations)
Paper (or digital) proof of who owns shares and how many. Shares are tracked in a stock ledger, your official record of ownership.
Membership Certificates (LLCs)
The LLC equivalent — proof of each member's ownership interest, backed by a membership ledger.
When might the IRS or a court ask to see your book?
Your minute book usually sits quietly on a shelf — until one of these moments, when suddenly it's the most important thing you own:
- Defending your S-corp in an IRS audit. To back up your reasonable-salary decision, distributions, and the S-election itself, they'll want minutes, resolutions, and your ledger.
- A lawsuit trying to "pierce the veil." If someone sues to reach you personally, clean records are your evidence that the business is truly separate — missing minutes are exactly what they look for.
- Selling the business or taking on an investor. Due-diligence teams comb through bylaws, ownership ledgers, and past resolutions before any money changes hands.
- A bank loan or line of credit. Lenders often ask for a resolution authorizing the borrowing and proof of who can sign.
- Bringing in a partner, or an owner leaving. The operating agreement and certificates settle who owns what — before it becomes a dispute.
The easy way to be ready
Keep the book current as you go — a few minutes after each big decision — instead of scrambling to recreate years of history under audit pressure. This is a big part of what we quietly handle for our clients.
Su kit inicial
Documentos de formación presentados ante el estado, estatutos (o un acuerdo operativo de LLC), actas de la primera reunión, certificados de acciones o membresía, su EIN y su primera Declaración de Información.
Qué vive en el libro de actas
Esos estatutos, una lista de dueños, avisos de reunión, y actas y resoluciones firmadas para decisiones grandes — al día y guardadas en su lugar de negocio.
Momentos grandes que merecen actas por escrito
Adoptar o cambiar estatutos · nombrar directores y funcionarios · fijar el pago de funcionarios
Abrir cuentas bancarias · tomar un préstamo · arrendar o comprar propiedad · emitir acciones · la elección de S-corp
Las corporaciones suelen tener una reunión anual de dueños y de directores, más reuniones especiales para movimientos importantes — con aviso por escrito con anticipación.
Los cuatro documentos que la gente confunde
Estatutos (corporaciones)
El reglamento de cómo opera su corporación — cómo se eligen directores y funcionarios, cuándo hay reuniones, cómo funcionan los votos. Se guardan internamente; no se presentan ante el estado.
Acuerdo Operativo (LLC)
La versión de los estatutos para la LLC — quién posee qué, quién administra, cómo se reparten las ganancias y qué pasa si un dueño se va. Muy recomendable incluso para una LLC de un solo miembro.
Certificados de Acciones (corporaciones)
Prueba (en papel o digital) de quién posee acciones y cuántas. Las acciones se registran en un libro de acciones, su registro oficial de propiedad.
Certificados de Membresía (LLC)
El equivalente para la LLC — prueba de la participación de cada miembro, respaldada por un libro de membresía.
¿Cuándo podrían el IRS o un tribunal pedir ver su libro?
Su libro de actas normalmente descansa tranquilo en un estante — hasta uno de estos momentos, cuando de pronto es lo más importante que posee:
- Defender su S-corp en una auditoría del IRS. Para respaldar su salario razonable, las distribuciones y la propia elección S, pedirán actas, resoluciones y su libro de registro.
- Una demanda que intenta "perforar el velo". Si alguien demanda para alcanzarlo personalmente, los registros limpios son su prueba de que el negocio es realmente aparte — las actas faltantes son justo lo que buscan.
- Vender el negocio o recibir un inversor. Los equipos de debida diligencia revisan estatutos, libros de propiedad y resoluciones antes de que cambie el dinero de manos.
- Un préstamo o línea de crédito. Los prestamistas suelen pedir una resolución que autorice el préstamo y prueba de quién puede firmar.
- Sumar un socio, o que un dueño se vaya. El acuerdo operativo y los certificados definen quién posee qué — antes de que se vuelva una disputa.
La forma fácil de estar listo
Mantenga el libro al día sobre la marcha — unos minutos después de cada decisión grande — en vez de correr a recrear años de historia bajo la presión de una auditoría. Esto es gran parte de lo que manejamos discretamente para nuestros clientes.
Staying on the right side
Mantenerse en regla
Secretary of State
Where your business is born and stays in good standing. Formation papers + a recurring Statement of Information.
Franchise Tax Board
California income and annual franchise tax, plus your state return. Miss it and your entity can be suspended.
IRS
Your EIN, federal return, entity elections, payroll deposits, and 1099s.
EDD
Kicks in when you hire: employer registration, state payroll taxes, new-hire reporting.
CDTFA
Sales tax — a seller's permit and regular returns if you sell taxable goods.
City & County
Business license, health permits, zoning, and special permits like alcohol.
The rhythm, at a glance
| Who | What you do | How often |
|---|---|---|
| Secretary of State | Statement of Information | Yearly (corp) / every 2 years (LLC) |
| FTB | Franchise tax & state return | Annual, with estimates |
| IRS | Federal return, K-1s, payroll | Annual + payroll schedule |
| EDD | Payroll taxes & reports | Each payroll / quarterly |
| CDTFA | Sales-and-use tax return | Monthly / quarterly / yearly |
Our favorite trick
Set your own internal due date before every real deadline. That buffer is what keeps good businesses from ever paying a late penalty.
New-business starter checklist
- File formation papers and get your EIN
- Open a dedicated business bank account
- Grab the permits your industry needs
- Set up bookkeeping from day one
- Collect W-9s from vendors; plan for 1099s
- Register with the EDD before your first payroll
- Put every recurring filing on a calendar
Secretario de Estado
Donde nace su negocio y se mantiene en regla. Documentos de formación + una Declaración de Información periódica.
Franchise Tax Board
Impuesto sobre la renta y de franquicia anual de California, más su declaración estatal. Si lo omite, su entidad puede ser suspendida.
IRS
Su EIN, declaración federal, elecciones de entidad, depósitos de nómina y 1099.
EDD
Entra cuando contrata: registro de empleador, impuestos estatales de nómina, reporte de nuevos empleados.
CDTFA
Impuesto sobre ventas — un permiso de vendedor y declaraciones regulares si vende bienes gravables.
Ciudad y Condado
Licencia comercial, permisos de salud, zonificación y permisos especiales como alcohol.
El ritmo, de un vistazo
| Quién | Qué hace | Cada cuánto |
|---|---|---|
| Secretario de Estado | Declaración de Información | Anual (corp) / cada 2 años (LLC) |
| FTB | Impuesto de franquicia y declaración | Anual, con estimados |
| IRS | Declaración federal, K-1, nómina | Anual + calendario de nómina |
| EDD | Impuestos y reportes de nómina | Cada nómina / trimestral |
| CDTFA | Declaración de ventas y uso | Mensual / trimestral / anual |
Nuestro truco favorito
Fije su propia fecha interna antes de cada plazo real. Ese margen evita que los buenos negocios paguen una multa por atraso.
Lista de inicio para un negocio nuevo
- Presente los documentos de formación y obtenga su EIN
- Abra una cuenta bancaria dedicada al negocio
- Consiga los permisos que su industria necesita
- Establezca la contabilidad desde el primer día
- Recoja W-9 de sus proveedores; planee los 1099
- Regístrese ante el EDD antes de su primera nómina
- Ponga cada presentación recurrente en un calendario
Running an S-corp right
Operar bien una S-corp
1. Pay yourself a fair salary
If you work in your business, the IRS expects a "reasonable" paycheck through payroll before you take extra profit. Too low invites questions. Good rule of thumb: what would it cost to hire someone to do your job?
2. Salary vs. distribution — the whole idea
Your paycheck carries payroll tax; the leftover profit you take as a distribution usually skips the extra self-employment tax. That split is why an S-corp can save money — and why the salary has to be believable.
3. Keep an eye on your "basis"
Basis is just your investment in the company for tax purposes. It goes up with profit and money you add, and down with losses and money you take out. Tracking it each year tells you whether distributions are tax-free — skip it and a surprise bill can show up later.
Also on your plate
Officer pay set by resolution, payroll tax filings, reporting owner health insurance, and a yearly return with a K-1 for each owner. Sounds like a lot — it's exactly what we handle for you.
1. Págese un salario justo
Si trabaja en su negocio, el IRS espera un cheque "razonable" por nómina antes de tomar ganancia extra. Muy bajo invita preguntas. Buena regla: ¿cuánto costaría contratar a alguien para hacer su trabajo?
2. Salario vs. distribución — toda la idea
Su cheque lleva impuesto de nómina; la ganancia restante que toma como distribución normalmente se salta el impuesto extra por cuenta propia. Esa división es por lo que una S-corp puede ahorrar — y por lo que el salario debe ser creíble.
3. Vigile su "base"
La base es su inversión en la compañía para efectos fiscales. Sube con la ganancia y el dinero que aporta, y baja con las pérdidas y el que retira. Seguirla cada año le dice si las distribuciones son libres de impuesto — omítala y puede aparecer una factura sorpresa después.
También en su plato
Pago de funcionarios por resolución, presentaciones de nómina, reporte del seguro médico del dueño y una declaración anual con un K-1 para cada dueño. Suena a mucho — es justo lo que manejamos por usted.
Hiring your first helper
Contratar su primera ayuda
Before the first paycheck
Register as an employer with the EDD, set up payroll tax deposits, and line up workers' compensation insurance.
When someone starts
Collect a W-4 and I-9, report the new hire to the state, and put up the required workplace posters.
Employee or contractor?
California has a strict test for who counts as a contractor. Getting this wrong is common — and expensive. When in doubt, ask.
Contractors & 1099s
Get a W-9 up front from every vendor or contractor, then send year-end 1099s to those who qualify.
Do this first
Collect the W-9 before you pay a contractor. Chasing it down in January is the classic year-end headache — and totally avoidable.
Don't miss California's retirement mandate (CalSavers)
Here's one that surprises brand-new employers: California requires every business with at least one employee to offer a retirement plan. You can either sponsor your own qualified plan (like a 401(k) or SEP-IRA) or register for the state's free CalSavers program — or file for an exemption if you already have a plan.
The good news
With CalSavers there are no employer fees, no employer contributions, and no fiduciary responsibility. Your role is simple: register, set up the payroll deductions, and keep your employee roster current.
The catch
It's mandatory, and the registration deadline for small employers has already passed (Dec 31, 2025). Ignoring it can lead to state penalties — so if you have staff and no plan yet, act now.
Quick gut-check
Have (or about to have) an employee, and no retirement plan? You need to either start one or register with CalSavers. We can help you decide which path fits — a plan of your own can bring tax advantages, while CalSavers is the simplest way to comply.
Antes del primer cheque
Regístrese como empleador ante el EDD, configure los depósitos de nómina y contrate el seguro de compensación de trabajadores.
Cuando alguien empieza
Recoja un W-4 e I-9, reporte al nuevo empleado al estado y coloque los avisos laborales exigidos.
¿Empleado o contratista?
California tiene una prueba estricta de quién es contratista. Equivocarse es común — y caro. Ante la duda, pregunte.
Contratistas y 1099
Consiga un W-9 por adelantado de cada proveedor o contratista, y luego envíe los 1099 de fin de año a quienes califiquen.
Haga esto primero
Recoja el W-9 antes de pagar a un contratista. Perseguirlo en enero es el clásico dolor de cabeza de fin de año — y totalmente evitable.
No pase por alto el mandato de jubilación de California (CalSavers)
Este sorprende a los empleadores nuevos: California exige que todo negocio con al menos un empleado ofrezca un plan de jubilación. Puede patrocinar su propio plan calificado (como un 401(k) o SEP-IRA) o registrarse en el programa estatal gratuito CalSavers — o solicitar una exención si ya tiene un plan.
La buena noticia
Con CalSavers no hay cuotas para el empleador, ni aportaciones del empleador, ni responsabilidad fiduciaria. Su papel es simple: registrarse, configurar las deducciones de nómina y mantener al día su lista de empleados.
El detalle
Es obligatorio, y el plazo de registro para pequeños empleadores ya pasó (31 de diciembre de 2025). Ignorarlo puede traer multas estatales — así que si tiene personal y aún no tiene plan, actúe ya.
Revisión rápida
¿Tiene (o pronto tendrá) un empleado y ningún plan de jubilación? Debe iniciar uno o registrarse en CalSavers. Podemos ayudarle a decidir qué camino le conviene — un plan propio puede traer ventajas fiscales, mientras que CalSavers es la forma más simple de cumplir.
Money words, made simple
Palabras de dinero, simples
Pass-through taxation
The business usually pays no income tax — profit "passes through" onto the owners' personal returns.
Double taxation
A C-corp pays tax on its profit, then owners pay again on dividends. Same dollars, taxed twice.
Self-employment tax
The Social Security and Medicare tax owners of pass-through businesses pay on money they earn from working.
QBI deduction
A federal break that can let owners of qualifying pass-through businesses deduct a slice of business income. Rules apply.
California PTE elective tax
An optional state election that can change how some pass-through tax is handled. Whether it helps depends on you.
Basis
Your tax "investment" in the business. It decides whether money you take out is tax-free — worth tracking every year.
EIN
Your business's tax ID from the IRS — like a Social Security number, but for the company.
Reasonable compensation
The fair salary an owner-employee must pay themselves before taking extra profit as a distribution.
Tributación de traspaso
El negocio normalmente no paga impuesto sobre la renta — la ganancia "pasa" a las declaraciones personales de los dueños.
Doble tributación
Una C-corp paga impuesto sobre su ganancia, y luego los dueños pagan otra vez sobre los dividendos. Los mismos dólares, gravados dos veces.
Impuesto por cuenta propia
El impuesto de Seguro Social y Medicare que los dueños de negocios de traspaso pagan sobre lo que ganan por trabajar.
Deducción QBI
Un beneficio federal que puede permitir a dueños de negocios de traspaso que califican deducir una parte del ingreso. Aplican reglas.
Impuesto electivo PTE de California
Una elección estatal opcional que puede cambiar cómo se maneja parte del impuesto de traspaso. Si conviene depende de usted.
Base ("basis")
Su "inversión" fiscal en el negocio. Decide si el dinero que retira es libre de impuesto — conviene seguirla cada año.
EIN
El número de identificación fiscal de su negocio ante el IRS — como un Seguro Social, pero para la compañía.
Compensación razonable
El salario justo que un dueño-empleado debe pagarse antes de tomar ganancia extra como distribución.
Changing or closing up
Cambiar o cerrar
Leveling up your structure (say, LLC → corporation)
As you grow, a different structure may fit better. A conversion usually means updated formation papers, often a new EIN, and — just as important — telling your bank, vendors, customers, and payment apps so money flows to the right legal name and EIN.
Don't forget the heads-up
A short, friendly note to vendors and customers about your new name and EIN prevents payment mix-ups and looks wonderfully professional.
Closing the right way
Walking away isn't the same as closing. A proper voluntary dissolution follows a clear order:
| Step | What happens |
|---|---|
| 1. Owners agree | Directors or members vote to close, written in the minute book. |
| 2. File with the state | An election to wind up and a certificate of dissolution. |
| 3. Tell creditors | In writing, with how and by when to submit claims. |
| 4. Settle claims | Accept, negotiate, or decline what's owed. |
| 5. File final taxes | Federal, state, and local — including the final franchise tax return. |
| 6. Share out what's left | Remaining assets go to owners by their ownership share. |
One catch: a business suspended by the FTB usually can't be closed until it's back in good standing — one more reason to stay current.
Subir de nivel su estructura (por ejemplo, LLC → corporación)
A medida que crece, otra estructura puede ajustarse mejor. Una conversión suele implicar documentos de formación actualizados, a menudo un nuevo EIN y — igual de importante — avisar a su banco, proveedores, clientes y apps de pago para que el dinero llegue al nombre legal y EIN correctos.
No olvide el aviso
Una nota corta y amable a proveedores y clientes sobre su nuevo nombre y EIN evita confusiones de pago y luce muy profesional.
Cerrar de la manera correcta
Alejarse no es lo mismo que cerrar. Una disolución voluntaria adecuada sigue un orden claro:
| Paso | Qué ocurre |
|---|---|
| 1. Los dueños acuerdan | Directores o miembros votan cerrar, anotado en el libro de actas. |
| 2. Presentar ante el estado | Una elección para liquidar y un certificado de disolución. |
| 3. Avisar a acreedores | Por escrito, con cómo y para cuándo presentar reclamos. |
| 4. Resolver reclamos | Aceptar, negociar o rechazar lo que se debe. |
| 5. Declaraciones finales | Federal, estatal y local — incluida la declaración final de franquicia. |
| 6. Repartir lo que queda | Los bienes restantes van a los dueños según su participación. |
Un detalle: un negocio suspendido por el FTB normalmente no puede cerrarse hasta volver a estar en regla — una razón más para mantenerse al día.