¿Qué estructura de negocio le conviene?
La elección de entidad define en silencio cuánto impuesto paga, de qué responde usted personalmente y cuánto papeleo carga cada año. No hay una respuesta única: solo la que se ajusta a sus dueños, su ganancia y su riesgo.
Cinco estructuras, en el orden en que la mayoría de los negocios crece hacia ellas.
Cada una es un escalón más en protección y papeleo. Toque una para verla de cerca: quién la elige y qué vigilar.
Siga las preguntas hasta un punto de partida.
Un camino simplificado basado en las preguntas que realmente hacemos. Le señala un ajuste probable; la decisión final siempre viene después de correr sus números.
Lógica de decisión adaptada del marco de admisión de CNE y la guía fiscal de California de Spidell. Solo ilustrativa; no es una recomendación para su situación.
Los dos suben juntos.
Al avanzar hacia más protección y más ahorro de impuestos, el precio y el papeleo suben con ellos. La clave es ajustar la estructura a donde realmente está su negocio.
Calificaciones relativas, no cifras exactas; muestran la tendencia. El nivel correcto de costo y complejidad es el que sus ingresos y metas justifican.
De dónde sale el ahorro en impuesto de trabajo por cuenta propia.
El impuesto de trabajo por cuenta propia (alrededor de 15.3%) es la gran palanca. Como propietario único golpea toda su ganancia. Como S-Corp, ese impuesto solo se cobra sobre el sueldo que usted se paga, no sobre el resto de la ganancia que usted saca (lo que se llama «distribuciones»). Aquí la misma ganancia de $150,000, de dos formas.
El salario, la nómina y las presentaciones extra pueden costar más de lo que la elección ahorra. Esperar suele ser lo correcto.
Parte de su impuesto de Seguro Social ya se paga en el trabajo, así que el ahorro de nómina de la S-Corp se reduce.
Los bienes raíces que se aprecian quedan atrapados en una S-Corp; sacarlos después es un evento gravable.
Si los números dicen que no cambie, se lo diremos.
Ilustración simplificada solo para explicar. Impuesto por cuenta propia: $150,000 × 92.35% × 15.3% ≈ $21,200; S-Corp: 15.3% sobre un sueldo de $60,000 ≈ $9,200. Los números reales dependen de un estudio de salario razonable, costos de nómina, impuesto estatal y su declaración completa. Fuentes sobre el impuesto SE: IRS, AICPA.
El impuesto de trabajo por cuenta propia no es lo mismo que el impuesto sobre la renta.
Esto confunde a casi todo dueño nuevo. El mismo dólar de ganancia puede tocarlo tres impuestos distintos, y no funcionan igual ni financian lo mismo. El impuesto de trabajo por cuenta propia es el que casi nadie ve venir, porque como empleado se dividía en silencio con su empleador.
El impuesto sobre la renta pregunta "¿cuánto ganó?"
Los impuestos federal y estatal sobre la renta miran su ingreso total y suben por escalones. Gane más, y los siguientes dólares se gravan a una tasa mayor. Deducciones y créditos pueden bajar la cuenta.
El impuesto SE pregunta "¿trabajó por ello?"
El impuesto de trabajo por cuenta propia es un 15.3% fijo sobre sus ganancias del trabajo, sin importar su tramo. Reemplaza los impuestos de Seguro Social y Medicare que un empleo con W-2 divide con su empleador, que es exactamente el impuesto que una S-Corp puede ayudarle a reducir.
Las tasas mostradas son rangos legales actuales, redondeados; el impuesto SE aplica hasta la base salarial anual del Seguro Social, y la porción de Medicare continúa por encima. Fuentes: IRS, California Franchise Tax Board.
Un empleado y un dueño por cuenta propia, lado a lado. Impuesto sobre la renta parecido; una cuenta de Seguro Social y Medicare muy distinta.
Vea los números →Normalmente no es el monto. Es que nadie se lo retuvo durante el año, así que cae como un solo número en abril.
Lea por qué →Tres reglas que cambian la cuenta.
Hasta 20% del ingreso calificado del negocio sale de la declaración, pero el salario que le paga una S-Corp no cuenta.
Cómo funciona →Una forma legal de rodear el tope federal SALT para sociedades y S-Corps. Una de las mayores oportunidades recientes de planeación.
Cómo funciona →Se cobra sobre ventas antes de gastos, además del mínimo de $800. Una LLC con mucho movimiento y poco margen puede deber más de lo esperado.
Vea los niveles →Cada estructura trae su lista de pendientes. Conozca la suya antes de elegir.
La protección y el ahorro solo se sostienen si la entidad se mantiene al día. Esto es lo que cada una le pide cada año, y de lo que vigilamos las fechas por usted.
- ✓Schedule C con su declaración personal
- ✓Pagos estimados trimestrales
- ✓Licencia comercial local o renovación del DBA
- ✓Formulario 1065 y un K-1 a cada socio
- ✓Acuerdo escrito al día
- ✓LP: mínimo de $800 y LP-1 presentado
- ✓Mínimo de $800 más la cuota por ingresos brutos
- ✓Statement of Information, cada dos años
- ✓Acuerdo operativo y registros de miembros
- ✓Salario razonable por nómina
- ✓Formulario 1120-S / 100S, más presentaciones de nómina
- ✓Actas anuales y Statement of Information
- ✓Declaración corporativa e impuesto de CA del 8.84%
- ✓Actas de directorio y accionistas
- ✓Statement of Information, cada año
Lo que el estado espera, y en qué calendario.
California agrega sus propias presentaciones y el impuesto mínimo de franquicia de $800 sobre las reglas federales. Omitirlas es donde suelen empezar los problemas de buen estado y las multas.
Para años calendario; las fechas cambian con años fiscales y fines de semana/feriados. Los niveles de la cuota de LLC se basan en el ingreso total de fuente de California y aplican además del mínimo de $800. Confirme fechas y montos vigentes con el IRS, FTB y EDD cada año.
Esta guía es información educativa general sobre entidades de negocio en California, no asesoría legal ni fiscal. Reglas, tasas y umbrales cambian y aplican distinto a cada negocio; hable con nosotros antes de actuar sobre cualquier punto. Fuentes →
¿Todavía sopesando opciones? Corramos sus números.
Leer sobre las estructuras lo lleva parte del camino; la respuesta correcta sale de su ganancia real, sus dueños y sus metas. Lo modelamos y recomendamos la estructura que deja más en su bolsillo.
Solicite su Análisis de Ahorro de Impuestos →